z 15. apríla 2005 č. P2178/2005
o vykonávaní vnútornej kontroly, finančnej kontroly a vybavovaní sťažností a petícií
Úrad geodézie, kartografie a katastra Slovenskej republiky podľa § 7 ods. 1 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe, zákona č. 502/2001 Z. z. a zákona č. 461/2002 Z. z. (ďalej len „zákon o kontrole“) a v súlade so Smernicami Úradu geodézie, kartografie a katastra Slovenskej republiky z 31. augusta 1998 č. S2372/1998 na tvorbu a vydávanie predpisov v pôsobnosti Úradu geodézie, kartografie a katastra Slovenskej republiky (ďalej len „úrad“) ustanovuje:
§ 1
Rozsah úpravy
(1) Smernice upravujú vykonávanie vnútornej kontroly a vybavovanie sťažností a petícií v pôsobnosti úradu, t.j. v úrade, v organizáciách zriadených úradom, v katastrálnych úradoch a správach katastra (ďalej len „rezortné organizácie“).
(2) Smernice sa nevzťahujú na vonkajšiu kontrolu výkonu vybraných geodetických a kartografických činností, uskutočňovaných fyzickými osobami a právnickými osobami, ktorú vykonáva katastrálna inšpekcia úradu podľa osobitného predpisu 1).
§ 2
Predmet a subjekty kontroly
(1) Predmetom vnútornej kontroly vykonávanej úradom a rezortnými organizáciami sú najmä oblasti ustanovené podľa zákona o kontrole 2) a zákona o finančnej kontrole podľa osobitného predpisu 3).
(2) Subjektami vnútornej kontroly vykonávanej úradom sú úrad a rezortné organizácie. Subjektami vnútornej kontroly vykonávanej rezortnými organizáciami sú ich vlastné organizácie.
(3) Úrad vykonáva vnútornú kontrolu v úrade a v rezortných organizáciách svojím útvarom kontroly, katastrálnou inšpekciou, ostatnými útvarmi a vedúcimi svojich útvarov.
(4) Rezortné organizácie vykonávajú vnútornú kontrolu vo vlastných organizáciách svojimi útvarmi kontroly a vedúcimi svojich útvarov.
§ 3
Zameranie a koordinácia kontroly
(1) Vnútorná kontrola sa vykonáva spravidla podľa polročných zameraní kontrolnej činnosti úradu a rezortných organizácií; len výnimočne nad ich rámec, ako mimoriadna vnútorná kontrola.
(2) Polročné zamerania kontrolnej činnosti úradu a rezortných organizácií obsahujú najmä nimi plánované kontrolné úlohy a akcie, t.j. kontrolné úlohy vykonávané súbežne v niekoľkých kontrolovaných subjektoch, rámcové termíny ich vykonania a kontrolované subjekty.
(3) Vybrané kontrolné úlohy a akcie polročných zameraní sa koordinujú podľa osobitného predpisu 4), s cieľom predchádzať vzniku nežiadúcich duplicít. Koordináciu vykoná úrad, ako gestor koordinácie.
(4) Predmetom koordinácie nie sú:
a) kontrolné úlohy a akcie plánované katastrálnou inšpekciou úradu v rámci vykonávania štátneho dozoru,
b) kontrolné úlohy a akcie plánované útvarmi obrany, bezpečnosti a ochrany úradu a rezortných organizácií,
c) prešetrovanie vybraných sťažností a petícií útvarom kontroly, katastrálnou inšpekciou alebo inými útvarmi úradu a útvarmi kontroly rezortných organizácií.
(5) Polročné zamerania kontrolnej činnosti úradu sa zostavujú a koordinujú do 15. júna a do 15. decembra a schvaľujú do 30. júna a 31. decembra príslušného roka. Polročné zamerania kontrolnej činnosti rezortných organizácií sa zostavujú, koordinujú a schvaľujú do začiatku príslušného polroka.
(6) Pri mimoriadnej vnútornej kontrole konkretizujú zameranie kontrolných úloh a akcií predsedníčka úradu a vedúci rezortných organizácií.
§ 4
Zásady vykonávania kontroly
(1) Pri vykonávaní vnútornej kontroly v pôsobnosti úradu sa postupuje podľa základných pravidiel kontrolnej činnosti ustanovených zákonom o kontrole a zákonom o finančnej kontrole.
(2) Vnútornú kontrolu vykonávajú zamestnanci úradu a zamestnanci rezortných organizácií (ďalej len „pracovníci kontroly“) na základe písomného poverenia predsedníčky úradu a vedúceho rezortnej organizácie na vykonanie konkrétnej kontrolnej úlohy (príloha č. 1 a č. 5). Katastrálni inšpektori vykonávajú vnútornú kontrolu na základe preukazu vydaného úradom, ktorý ich oprávňuje vykonávať katastrálnu inšpekciu.
(3) Pri zistení nedostatkov, ktorých odstránenie alebo prevencia si vyžadujú prijatie opatrení kontrolovaným subjektom, vyhotovujú pracovníci kontroly protokol o výsledku kontroly, alebo správu o výsledku následnej finančnej kontroly (ďalej len „správa“) (príloha č. 2 a príloha č.6). Ak sa kontrolou nezistí porušenie všeobecne záväzných právnych predpisov alebo interných predpisov, vypracujú záznam o kontrole, alebo záznam o výsledku následnej finančnej kontroly (ďalej len „záznam“) (príloha č. 4 a č. 8).
(4) Pracovníci kontroly oboznámia vedúcich kontrovaných subjektov a zodpovedných zamestnancov kontrolovaného subjektu s konceptom protokolu, alebo s vyhotoveným protokolom pred jeho prerokovaním; súčasne si od nich vyžiadajú vyjadrenia k zisteným nedostatkom a k príčinám ich vzniku. Opodstatnené námietky z týchto vyjadrení pracovníci kontroly po zaslaní svojho stanoviska zohľadnia v dodatku k protokolu o výsledku kontroly:
a) podobne pri správe preveria opodstatnenosť námietok k jej kontrolným zisteniam, opodstatnené námietky zohľadnia v dodatku k správe a oboznámia s ním kontrolovaný subjekt,
b) neopodstatnenosť námietok pracovníci kontroly písomne oznámia kontrolovanému subjektu najneskôr do termínu prerokovania správy.
(5) O prerokovaní protokolu, alebo správy vypracujú pracovníci kontroly zápisnicu o prerokovaní protokolu, alebo zápisnicu o prerokovaní správy, ktorá musí obsahovať dátum oboznámenia kontrolovaného subjektu a zodpovedných zamestnancov s protokolom resp. správou, dátum prerokovania, mená prítomných na prerokovaní a ich vlastnoručné podpisy. V zápisnici o prerokovaní protokolu, alebo správy ( príloha č. 3 a č. 7) pracovníci kontroly vedúcemu kontrolovaného subjektu uložia v určenej lehote:
a) prijať opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov a ich príčin a predložiť ich orgánu kontroly,
b) predložiť orgánu kontroly písomnú správu o splnení prijatých opatrení na odstránenie nedostatkov a príčin ich vzniku,
c) uplatniť právnu zodpovednosť za zistené nedostatky voči zamestnancom zodpovedným za tieto nedostatky (príloha č. 3),
d) pri následných finančných kontrolách je povinný kontrolovaný subjekt určiť zodpovedných zamestnancov za nedostatky zistené následnou finančnou kontrolou a uplatniť voči nim opatrenia podľa osobitného predpisu 5), 6) a oznámiť kontrolnému orgánu (príloha č. 7).
(6) Kontrola je ukončená v deň prerokovania protokolu, resp. správy v zápisnici, alebo podpísania záznamu. Protokol alebo záznam o kontrole zasielajú pracovníci kontroly bezodkladne pri vnútornej kontrole:
a) vykonanej úradom v úrade a v rezortných organizáciách vedúcemu kontrolovanému subjektu a útvaru kontroly,
b) vykonanej vedúcim útvaru, v ním riadenom útvare úradu alebo rezortnej organizácii, útvaru kontroly úradu alebo rezortnej organizácie.
(7) Pracovníci kontroly kontrolujú plnenie a účinnosť opatrení, prijatých kontrolovaným subjektom na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku. O splnení prijatých opatrení vyhotovujú záznam o kontrole. V prípade nedodržania stanovených termínov alebo nesplnenia či neúčinnosti prijatých opatrení vyhotovia protokol o kontrole. Súčasne túto skutočnosť oznámia podľa príslušnosti predsedníčke úradu alebo vedúcemu rezortnej organizácie.
§ 5
Predbežná, priebežná a následná finančná kontrola
(1) Predbežnú, priebežnú a následnú finančnú kontrolu vykonáva úrad v úrade a v rezortných organizáciách vykonáva úrad následnú finančnú kontrolu. Rezortné organizácie vo vlastných organizáciách vykonávajú predbežnú, priebežnú a následnú finančnú kontrolu podľa osobitného predpisu 3); so zámerom najmä overiť: splnenie podmienok na poskytnutie verejných prostriedkov; dodržiavanie hospodárnosti, efektívnosti a účinnosti pri hospodárení a splnenie opatrení prijatých na nápravu nedostatkov zistených finančnou kontrolou a na odstránenie príčin ich vzniku.
(2) Predbežná finančná kontrola sa vykonáva na každú finančnú operáciu v rámci jej prípravy so zameraním, či je pripravovaná finančná operácia v súlade so schváleným rozpočtom, s uzatvorenými zmluvami alebo, inými rozhodnutiami o hospodárení, a či je v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi.
(3) Priebežná finančná kontrola sa vykonáva na finančné operácie vybrané vedúcim zamestnancom počas ich uskutočňovania a zisťuje sa ňou úplnosť a preukázateľnosť účtovných a iných dokladov ako aj iné stanovené skutočnosti alebo súlad čiastkových výsledkov činností s ustanoveniami zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov. Po vykonaní priebežnej finančnej kontroly sú pracovníci povinní vypracovať písomný záznam o zistených skutočnostiach a písomne oznámiť vedúcemu organizácie zistené nedostatky pre ktoré nemožno kontrolovanú finančnú operáciu vykonať alebo v nej pokračovať.
(4) Následná finančná kontrola sa vykonáva po dokončení finančných operácií a zisťuje sa ňou objektívny stav kontrolovaných skutočností a ich súlad so všeobecne záväznými právnymi predpismi a vnútornými aktmi riadenia so zameraním na dodržovanie hospodárnosti, efektívnosti a účinnosti pri hospodárení s verejnými prostriedkami a overuje sa ňou:
vykonanie predbežnej finančnej kontroly,
dodržanie postupu pri výkone priebežnej finančnej kontroly,
splnenie opatrení prijatých na nápravu nedostatkov zistených finančnou kontrolou a odstránenie príčin ich vzniku.
§ 6
Výstupná vnútorná kontrola
(1) Výstupnú vnútornú kontrolu vykonávajú vedúci útvarov rezortných organizácií vo svojich útvaroch; so zámerom predchádzať prenášaniu nedostatkov z odovzdávaných výsledkov do ďalších výsledkov činností.
(2) Výstupná vnútorná kontrola sa vykonáva vždy pred odovzdaním výsledkov dokončených činností iným útvarom vlastnej organizácie alebo iným rezortným organizáciám; a to buď po dokončení etáp činností alebo po ich úplnom dokončení. Zisťuje sa ňou súlad výsledkov dokončených etáp činností alebo úplne dokončených činností so zákonmi, ostatnými všeobecne záväznými právnymi predpismi, technickými normami a inými aktami riadenia, dosiahnutie predpísanej kvality ich výsledkov a dodržanie stanovených termínov ich etáp alebo úplného dokončenia.
(3) Doložka o vykonaní výstupnej vnútornej kontroly sa uvádza v sprievodnom zázname alebo na obale elaborátu výsledkov činností.
§ 7
Vstupná vnútorná kontrola
(1) Vstupnú vnútornú kontrolu vykonávajú vedúci útvarov rezortných organizácií vo svojich útvaroch; so zámerom predchádzať reklamáciám nedostatkov preberaných výsledkov činností.
(2) Vstupná vnútorná kontrola sa vykonáva pri preberaní výsledkov dokončených etáp činností alebo úplne dokončených činností od iných útvarov vlastnej organizácie alebo od iných rezortných organizácií. Zisťuje sa ňou súlad preberaných výsledkov etáp činností alebo úplne dokončených činností so zákonmi, ostatnými všeobecne záväznými právnymi predpismi, technickými normami a inými aktami riadenia a dosiahnutie predpísanej kvality týchto výsledkov.
(3) Doložka o vykonaní vstupnej vnútornej kontroly sa uvádza v sprievodnom zázname alebo na obale elaborátu výsledkov činností.
Úlohy úradu
§ 8
Úlohy útvaru kontroly úradu
(1) Úlohy útvaru kontroly úradu, v rámci vnútornej kontroly, vyplývajú z ustanovení § 7 ods. 2 až 4 zákona o kontrole a z ustanovení osobitných predpisov 3), 4), 5), 6), 7), 8). Plnia ich vedúci kontrolór, priamo podriadený predsedníčke úradu, spolu s finančným kontrolórom a ďalšími zamestnancami.
(2) Útvar kontroly úradu vykonáva vnútornú kontrolu pre zabezpečenie hospodárneho, efektívneho a účinného výkonu verejnej správy a činností, uskutočňovaných úradom a rezortnými organizáciami na úsekoch rozpočtového hospodárenia, verejného obstarávania, správy majetku štátu, účtovníctva a iných, a rámcovo aj výkonu technických činností a výkonu štátnej správy, uskutočňovaných rezortnými organizáciami na úsekoch geodézie, kartografie, katastra nehnuteľností a iných; súčasne zabezpečuje agendu úradu na úseku sťažností, petícií a iných podaní. Útvar kontroly úradu pritom:
a) kontroluje dodržiavanie zákonov a ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov a iných aktov riadenia v úrade a v rezortných organizáciách; postupuje orgánom činným v trestnom konaní kontrolné zistenia nasvedčujúce trestnej činnosti,
b) kontroluje vecné plnenie úloh, vyplývajúcich z vybraných uznesení vlády SR zabezpečovaných úradom a rezortnými organizáciami; vykonávanie predbežnej, priebežnej a následnej vnútornej kontroly útvarmi úradu a rezortnými organizáciami,
c) kontroluje plnenie opatrení prijatých úradom a rezortnými organizáciami na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
d) spolupracuje s pracovníkmi kontroly iných orgánov kontroly pri vykonávaní vonkajšej kontroly v úrade a v rezortných organizáciách,
e) metodicky usmerňuje vykonávanie vnútornej kontroly v úrade a v rezortných organizáciách; zostavuje a koordinuje polročné zamerania kontrolnej činnosti úradu,
f) sústreďuje výsledky vykonaných vnútorných kontrol, hodnotí výsledky a účinnosť týchto kontrol a predkladá porade vedenia úradu, spolu s katastrálnou inšpekciou úradu, ročnú správu o kontrolnej činnosti v rezorte,
g) prijíma, eviduje, vybavuje a kontroluje vybavovanie sťažnosti a petície podané alebo postúpené úradu a zabezpečuje súčinnosť pri ich prešetrovaní,
h)vyhodnocuje výsledky a sumarizuje počty vybavených sťažností a petícií podľa ich obsahu, smerovania a opodstatnenosti a predkladá porade vedenia úradu ročnú správu o vybavovaní sťažností a petícií v rezorte.
§ 9
Úlohy katastrálnej inšpekcie úradu
(1) Úlohy katastrálnej inšpekcie úradu, v rámci vnútornej kontroly, vyplývajú z ustanovení § 7 ods. 2 až 4 zákona o kontrole a z ustanovení osobitných predpisov1),7),8),9).
(2)Katastrálna inšpekcia úradu vykonáva vnútornú kontrolu výkonu technických činností a výkonu štátnej správy, uskutočňovaných rezortnými organizáciami na úsekoch geodézie, kartografie a katastra nehnuteľností. Katastrálna inšpekcia pritom:
a) kontroluje dodržiavanie zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia v rezortných organizáciách,
b)kontroluje zameranie a plnenie plánu vecných a ďalších úloh v rezortných organizáciách, vrátane vykonávania priebežnej a následnej vnútornej kontroly ako aj výstupnej a vstupnej vnútornej kontroly týmito organizáciami,
c) kontroluje plnenie opatrení prijatých rezortnými organizáciami na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
d) spolupracuje s pracovníkmi kontroly úradu pri vykonávaní vnútornej kontroly výkonu technických činností a výkonu štátnej správy v rezortných organizáciách,
e) zostavuje návrh kontrolných úloh a akcií do polročného zamerania kontrolnej činnosti úradu, vrátane návrhu kontrolných úloh a akcií na vykonanie vonkajšej kontroly, a predkladá ho útvaru kontroly úradu do 15. mája a do 15. novembra príslušného roka,
f) predkladá útvaru kontroly úradu výsledky vykonaných vnútorných kontrol, hodnotí výsledky a účinnosť týchto kontrol a podieľa sa na vypracúvaní ročnej správy o kontrolnej činnosti v rezorte,
g) prešetruje vybrané sťažnosti a petície podané alebo postúpené úradu, ktoré svojím obsahom patria do jeho odbornej pôsobnosti; výsledky prešetrenia predkladá, spolu s návrhom na oznámenie o vybavení sťažnosti alebo petície, vedúcemu kontrolórovi úradu,
h) vypracúva a predkladá vedúcemu kontrolórovi úradu, v stanovenom termíne, vyjadrenia potrebné na vybavenie sťažností a petícií, ktoré svojím obsahom patria do jeho odbornej pôsobnosti.
§ 10
Úlohy ostatných útvarov úradu
(1) Úlohy ostatných útvarov úradu, v rámci vnútornej kontroly, vyplývajú najmä z ustanovenia § 7 ods. 2 až 4 zákona o kontrole.
(2) Ostatné útvary úradu, podľa svojej odbornej pôsobnosti, vykonávajú vnútornú kontrolu
najmä výkonu štátnej správy a výkonu technických činností, uskutočňovaných rezortnými organizáciami na úsekoch geodézie, kartografie, katastra nehnuteľností a iných. Ostatné útvary úradu pritom:
a) kontrolujú dodržiavanie zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia v rezortných organizáciách,
b) kontrolujú plnenie opatrení, prijatých rezortnými organizáciami na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
c) spolupracujú s pracovníkmi kontroly úradu a iných orgánov kontroly pri vykonávaní vnútornej a vonkajšej kontroly výkonu štátnej správy, verejnej správy a výkonu technických a hospodárských činností v rezortných organizáciách,
d) zostavujú návrh kontrolných úloh a akcií do polročného zamerania kontrolnej činnosti úradu a predkladajú ho útvaru kontroly úradu do 15. mája a do 15. novembra príslušného roka,
e) predkladajú útvaru kontroly úradu výsledky vykonaných vnútorných kontrol; hodnotia výsledky a účinnosť týchto kontrol a využívajú ich v rámci svojej odbornej pôsobnosti,
f) prešetrujú vybrané sťažnosti a petície, podané alebo postúpené úradu, ktoré svojím obsahom patria do ich odbornej pôsobnosti; výsledky prešetrenia predkladajú, spolu s návrhom na oznámenie o vybavení sťažnosti alebo petície, vedúcemu kontrolórovi úradu,
g) vypracúvajú a predkladajú vedúcemu kontrolórovi úradu, v stanovenom termíne, vyjadrenia potrebné na vybavenie sťažností a petícií, ktoré svojím obsahom patria do ich odbornej pôsobnosti.
§ 11
Úlohy vedúcich útvarov úradu
(1) Úlohy vedúcich útvarov úradu, v rámci vnútornej kontroly, vyplývajú najmä z ustanovení § 7 ods. 2 až 4 zákona o kontrole.
(2)Vedúci útvarov úradu, podľa odbornej pôsobnosti svojich útvarov, vykonávajú vnútornú kontrolu najmä výkonu štátnej správy, uskutočňovanej vo svojich útvaroch na úsekoch geodézie, kartografie, katastra nehnuteľností. Vedúci útvarov úradu pritom:
a) kontrolujú dodržiavanie zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia pracovníkmi vlastných útvarov,
b)kontrolujú plnenie úloh štátnej správy pracovníkmi svojich útvarov, vrátane dodržiavania termínov plnenia týchto úloh; a pri výkone hospodárenia tiež vykonávanie vnútornej kontroly vo svojom útvare,
c)spolupracujú s pracovníkmi kontroly úradu a iných orgánov kontroly pri vykonávaní vnútornej a vonkajšej kontroly výkonu štátnej správy a výkonu hospodárenia vo svojich útvaroch,
d) zabezpečujú vo svojich útvaroch odstránenie nimi a inou vnútornou a vonkajšou kontrolou zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
e) predkladajú útvaru kontroly úradu výsledky vykonaných vnútorných kontrol; hodnotia výsledky a účinnosť týchto kontrol a využívajú ich vo svojej riadiacej činnosti.
§ 12
Úlohy vedúcich rezortných organizácií
(1) Vedúci rezortných organizácií zriaďujú na vykonávanie vnútornej kontroly vo svojich organizáciách útvary kontroly, ktoré sú im priamo podriadené.
(2) Vedúci rezortných organizácií ďalej:
a) vytvárajú vo vlastných organizáciách podmienky na efektívne vykonávanie vnútornej kontroly,
b) prijímajú vo svojich organizáciách, na základe protokolov resp. správ, opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
c) predkladajú úradu správy o splnení opatrení, prijatých na základe protokolov resp. správ o vyvodení dôsledkov voči zodpovedným zamestnancom svojich organizácií,
d) predkladajú úradu ročnú správu o kontrolnej činnosti svojej organizácie,
e) predkladajú úradu údaje k ročnej správe o petíciách a sťažnostiach,
f) predkladajú úradu ročnú správu o verejnom obstarávaní, s uvedením údajov o vykonaných vnútorných a vonkajších kontrolách v tejto oblasti.
(3) Vedúci rezortných organizácií písomne zdôvodňujú predsedníčke úradu každé nedodržanie termínov splnenia úloh uvedených v protokoloch resp. správach alebo nedodržanie termínov splnenia opatrení, prijatých na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku, vrátane vyvodenia dôsledkov voči zamestnancom svojich organizácií zodpovedným za tieto nedostatky.
§ 13
Úlohy útvarov kontroly rezortných organizácií
(1) Úlohy útvarov kontroly rezortných organizácií, v rámci vnútornej kontroly, vyplývajú
najmä z ustanovení § 7 ods. 2 až 4 zákona o kontrole, z ustanovení osobitných predpisov 3), 5),6),7)a 8) a zo štatútov a organizačných poriadkov rezortných organizácií.
(2) Útvary kontroly rezortných organizácií vykonávajú vnútornú kontrolu najmä výkonu štátnej správy, výkonu technických činností, uskutočňovaných vo svojich organizáciách na úsekoch geodézie, kartografie, katastra nehnuteľností a iných a výkonu hospodárskych činností, uskutočňovaných vo svojich organizáciách na úsekoch rozpočtového hospodárenia, verejného obstarávania, správy majetku štátu, účtovníctva a iných; súčasne zabezpečujú agendu svojich organizácií na úseku sťažností a petícií. Útvary kontroly rezortných organizácií pritom:
a) kontrolujú dodržiavanie zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia ostatnými útvarmi svojich organizácií; postupujú orgánom činným v trestnom konaní kontrolné zistenia nasvedčujúce trestnej činnosti,
b) kontrolujú plnenie vecných a ďalších úloh ostatnými útvarmi svojich organizácií, vrátane vykonávania následnej finančnej kontroly ako aj výstupnej a vstupnej vnútornej kontroly týmito útvarmi,
c) kontrolujú plnenie opatrení prijatých ostatnými útvarmi svojich organizácií na odstránenie nimi zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
d) spolupracujú s pracovníkmi kontroly úradu a iných orgánov kontroly pri vykonávaní vnútornej a vonkajšej kontroly vo svojich organizáciách,
e) metodicky usmerňujú vykonávanie vnútornej kontroly vo svojich organizáciách; zostavujú a s vedúcimi ostatných útvarov koordinujú polročné zamerania kontrolnej činnosti svojich organizácií a po schválení ich zasielajú úradu do 15. januára, resp. do 15. júla príslušného roka,
f) sústreďujú výsledky vykonaných vnútorných kontrol, hodnotia výsledky a účinnosť týchto kontrol v ročnej správe o kontrolnej činnosti svojej organizácie, ktorú po prerokovaní v porade jej vedenia, zasielajú úradu do 31. januára príslušného roka,
g) prijímajú, evidujú, vybavujú a kontrolujú vybavovanie sťažností a petícií podané alebo postúpené svojej organizácii podľa písomného poverenia vedúceho rezortnej organizácie a spolupracujú pri prešetrovaní sťažností a petícií vybavovaných úradom; údaje o počtoch nimi vybavených sťažností a petícií, podľa ich obsahu, smerovania a opodstatnenosti, predkladajú k ročnej správe o petíciách a sťažnostiach.
§ 14
Úlohy vedúcich útvarov rezortných organizácií
(1) Úlohy vedúcich útvarov rezortných organizácií, vrátane vedúcich pracovísk rezortných organizácií a vedúcich útvarov týchto pracovísk (ďalej len „vedúci útvarov rezortných organizácií“), v rámci vnútornej kontroly, vyplývajú najmä z ustanovení § 7 ods. 2 až 4 zákona o kontrole a z organizačných poriadkov rezortných organizácií.
(2) Vedúci útvarov rezortných organizácií, podľa odbornej pôsobnosti svojich útvarov, zabezpečujú a vykonávajú vnútornú kontrolu najmä výkonu štátnej správy a výkonu technických činností, uskutočňovaných vo svojich útvaroch na úsekoch geodézie, kartografie, katastra nehnuteľností a iných a výkonu hospodárských, uskutočňovaných vo svojich útvaroch na úsekoch rozpočtového hospodárenia, verejného obstarávania, správy majetku štátu, účtovníctva a iných. Vedúci útvarov rezortných organizácií pritom:
a) kontrolujú dodržiavanie zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia pracovníkmi svojich útvarov,
b) kontrolujú plnenie vecných a ďalších úloh pracovníkmi svojich útvarov, vrátane vykonávania výstupnej a vstupnej vnútornej kontroly vo svojich útvaroch,
c) spolupracujú s pracovníkmi kontroly svojej organizácie, úradu a iných orgánov kontroly pri vykonávaní vnútornej a vonkajšej kontroly výkonu technických a hospodárskych činností a výkonu štátnej správy vo svojich útvaroch,
d) zabezpečujú vo svojich útvaroch odstránenie nimi a inou vnútornou a vonkajšou kontrolou zistených nedostatkov a príčin ich vzniku,
e) vyžadujú odstránenie zistených nedostatkov vo výsledkoch prác iných útvarov svojej organizácie alebo vo výsledkoch prác iných rezortných organizácií, ktoré budú ďalej využívané ich útvarom,
f) predkladajú útvaru kontroly svojej organizácie výsledky vykonaných vnútorných kontrol; hodnotia výsledky a účinnosť týchto kontrol a využívajú ich v rámci svojej odbornej pôsobnosti a vo svojej riadiacej činnosti.
§ 15
Príslušnosť na vybavovanie sťažností
(1) Na vybavovanie sťažností podaných alebo postúpených úradu je príslušná predsedníčka úradu, ktorá môže delegovať právomoc na vybavovanie sťažností vedúcemu kontrolórovi, ktorý jej je priamo podriadený.
(2) Na vybavovanie sťažností smerujúcich proti predsedníčke úradu je príslušný Úrad vlády SR. Na vybavovanie sťažností smerujúcich proti vedúcemu kontrolórovi a opakovaných sťažností, ktoré vybavoval vedúci kontrolór, je príslušná predsedníčka úradu. Prešetrenie týchto sťažností môže predsedníčka úradu nariadiť inému vedúcemu zamestnancovi úradu, prípadne osobitnej, ňou vymenovanej komisii.
(3) Na vybavovanie sťažností podaných alebo postúpených rezortným organizáciám sú príslušní vedúci rezortných organizácií, ktorí môžu delegovať právomoc na vybavovanie sťažností vedúcim útvarov kontroly svojich organizácií, ktorí sú im priamo podriadení.
(4) Na vybavovanie sťažností smerujúcich proti vedúcim rezortných organizácií je príslušná predsedníčka úradu, prípadne vedúci kontrolór. Na vybavovanie sťažností smerujúcich proti vedúcim útvarov kontroly rezortných organizácií sú príslušní vedúci rezortných organizácií.
(5) Delegovanie právomoci na vybavovanie sťažností vedúcemu kontrolórovi úradu a vedúcim útvarov kontroly rezortných organizácií musí mať písomnú formou. Delegovanie právomoci na vybavovanie sťažností ďalším zamestnancom úradu alebo rezortných organizácií nie je prípustné.
§ 16
Zásady vybavovania sťažností
(1) Pri prijímaní, evidovaní a vybavovaní sťažností sa postupuje podľa osobitného predpisu 7). Prijímané sťažnosti sa evidujú osobitne od evidencie ostatných písomností. Sťažnosti sa spravidla vybavujú na základe výsledkov ich preskúmania alebo prešetrenia. O prešetrení sťažností sa vyhotovujú zápisnice. Sťažovatelia sú o výsledkoch preskúmania alebo prešetrenia svojich sťažností informovaní písomne, oznámeniami o vybavení sťažností. Kontrola vybavovania sťažností sa vykonáva podľa zákona o kontrole.
(2) Evidencia sťažností sa vedie s ustanovenými náležitosťami. Vedenie evidencií sťažností zabezpečujú vedúci kontrolór úradu a vedúci útvarov kontroly rezortných organizácií, ktorým bola delegovaná právomoc na vybavovanie sťažností. O sťažnostiach, podaných alebo pridelených priamo útvarom úradu alebo rezortných organizácií, informujú ich príjemcovia podľa príslušnosti vedúceho kontrolóra úradu alebo vedúceho útvaru kontroly rezortnej organizácie. Na zapísanie do evidencie sa tieto sťažnosti postupujú po ich preskúmaní.
(3) Predsedníčka úradu, prípadne vedúci kontrolór úradu, môžu uložiť riaditeľovi odboru katastrálnej inšpekcie alebo vedúcemu iného útvaru úradu, aby v rámci zákonom stanovenej lehoty zabezpečili prešetrenie sťažností alebo ich častí, patriacich do ich odbornej pôsobnosti, vrátane vyhotovenia zápisníc o prešetrení sťažností a návrhov oznámení o vybavení sťažností.
(4) Vedúci rezortných organizácií, prípadne vedúci útvarov kontroly rezortných organizácií, môžu uložiť prešetrovanie jednotlivej sťažnosti alebo jej častí, patriacich do odbornej pôsobnosti vedúcich útvarov svojej organizácie.
(5) Prešetrovanie sťažnosti sa oznamuje vopred subjektom prešetrovania. Oprávnením na prešetrovanie sťažnosti je samotná sťažnosť; osobitné poverenie sa na prešetrovanie sťažnosti nevyžaduje.
(6) Kontrolu prijímania, evidovania a vybavovania sťažností a plnenia opatrení prijatých na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku, v súlade so zákonom o kontrole, vykonávajú:
a) v úrade predsedníčka úradu alebo iný, ňou poverený zodpovedný zamestnanec úradu,
b) v rezortných organizáciách vedúci rezortných organizácií alebo iní, nimi poverení zodpovední zamestnanci rezortných organizácií.
§ 17
Zásady vybavovania petícií
(1) Pri prijímaní, evidovaní a vybavované petícií sa postupuje podľa osobitného predpisu 8). Prijímané petície sa zapisujú do osobitnej evidencie petícií. Petície sa spravidla vybavujú na základe výsledkov ich preskúmania alebo prešetrenia. Z prešetrovania petícií sa vyhotovujú zápisnice, postupuje sa podľa zákona o sľažnostiach. Výsledky prešetrenia petícií sa oznamujú písomne osobám, ktoré petície podali alebo iným určeným osobám. Kontrola vybavovania petícií sa vykonáva podľa zákona o kontrole.
(2) Na príslušnosť vybavovania petícií podaných alebo postúpených úradu a rezortným organizáciám platia primerane ustanovenia § 15 a 16 týchto smerníc.
§ 18
Zrušovacie ustanovenie
Zrušujú sa Smernice Úradu geodézie, kartografie a katastra Slovenskej republiky
z 31. decembra 2001 č. P4500/2001 o vykonávaní vnútornej kontroly a vybavovaní sťažnosti a petícií.
§ 19
Účinnosť
Tieto smernice nadobúdajú účinnosť 1. septembra 2005.
P r e d s e d n í č k a:
Ing. arch. Jelena Hudcovská
Poznámky pod čiarou
1) § 13 a 14 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 162/1995 Z. z. o katastri nehnuteľností a o zápise vlastníckych a iných práv k nehnuteľnostiam (katastrálny zákon) v znení neskorších predpisov.
2) § 7 ods. 4 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe.
3) § 2 ods. 1 zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov a zákona č. 618/2004, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole.
4) Zásady koordinácie kontrolnej činnosti v štátnej správe, schválené uznesením vlády Slovenskej republiky č. 31 zo dňa 20. januára 1998.
5) Zákonník práce.
6) Zákon č. 312/2001 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
7) Zákon č. 152/1998 Z. z. o sťažnostiach.
8) Zákon č. 85/1990 Zb. v znení zákona č. 242/1998 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 85/1990 Zb. o petičnom práve.
9) § 48 a 50 vyhlášky Úradu geodézie, kartografie a katastra Slovenskej republiky č. 79/1996 Z. z, ktorou sa vykonáva zákon Národnej rady Slovenskej republiky o katastri nehnuteľností a o zápise vlastníckych a iných práv k nehnuteľnostiam v znení neskorších predpisov.
Príloha č. 1
........................................
(orgán kontroly)
P o v e r e n i e n a v y k o n a n i e k o n t r o l y
č. ..........
V súlade s ustanovením § 9 ods. 3 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe v znení neskorších predpisov poverujem zamestnancov:
.................................................. ako vedúceho kontrolnej skupiny,
(meno a priezvisko)
.................................................. ako člena kontrolnej skupiny,
(meno a priezvisko)
.................................................. ako člena kontrolnej skupiny,
(meno a priezvisko)
Vykonaním vnútornej kontroly ................................................................................................
(názov kontrolnej úlohy)
za obdobie ..............................................................................................................
(kontrolované obdobie)
v ...............................................................................................................................
(názov a sídlo kontrolovaného subjektu)
v čase od ............................................. do ..............................................................
(deň začatia kontroly) (deň skončenia kontroly)
Poznámka:
Povereným zamestnancom prislúchajú pri vykonávaní vnútornej kontroly oprávnenia a povinnosti pracovníkov kontroly podľa § 11 uvedeného zákona o kontrole; a podľa § 89 trestného zákona sa pri vykonávaní kontroly považujú za verejných činiteľov.
V .............................. dňa ..............................
.....................................................................................................
(meno, priezvisko, funkcia, pečiatka a podpis vedúceho orgánu kontroly
......................................
č. ..........
Na základe poverenia č .......... zo dňa .......................... na vykonanie kontroly
pracovník(ci) kontroly ............................................................................................
(orgán kontroly)
.................................................................................................................................
(meno(á), priezvisko(á) a funkcia(e) pracovníka(ov) kontroly)
vykonal(i) v čase od ................................... do .......................................................
v ...............................................................................................................................
(názov a sídlo kontrolovaného subjektu)
vnútornú kontrolu ...................................................................................................
(názov kontrolnej úlohy)
za obdobie ...............................................................................................................
(kontrolované obdobie)
Kontrolované skutočnosti: .................................................................................
Pri kontrole sa zistilo .........................................................................................
.................................................................................................................................
(zistené nedostatky, t.j. preukázané odchýlky kontrolovaných skutočností od zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia, a zodpovednosť zamestnancov kontrolovaných subjektov za ich vznik, ďalej príčiny vzniku zistených nedostatkov, ich škodlivé následky; pri kontrole plnenia opatrení preukázané odchýlky kontrolovaných skutočností od úloh uvedených, na základe výsledkov kontroly a od opatrení prijatých kontrolovaným subjektom na vykonanie týchto úloh)
Protokol bol vyhotovený dňa ..............................
Prílohy:
Pracovník(ci) kontroly:
....................................................................... .................................................
(meno(á),priezvisko(á),funkcia(ie)) (podpis(y))
Oboznámenie s protokolom svojím podpisom potvrdzujú:
Vedúci kontrolovaného subjektu:
........................................................................ ................................................
(meno, priezvisko, funkcia) (podpis)
Zodpovední zamestnanci:
........................................................................ ...............................................
(mená, priezviská, funkcie) (podpisy)
V ............................... dňa .........................
.......................................
(orgán kontroly)
Vzor
Z á p i s n i c a
o prerokovaní protokolu
Na základe poverenia č ....zo dňa ........... na vykonanie kontroly pracovník(ci) kontroly .................................................
(meno(á), priezvisko(á) a funkcia(e) pracovníka(ov) kontroly)
vykonal(i) v čase od ................................ do .......................................................
kontrolu ..................................................................................................................
(názov kontrolnej úlohy)
v .............................................................................................................................
(názov a sídlo kontrolovaného subjektu)
Na prerokovaní protokolu podľa § 11 ods.2 písm. g) zákona NR SR č. 10/1996 Z. z.
sa zúčastnil(i) ........................................................... ........................................
(pracovník kontroly, meno, priezvisko) (funkcia)
........................................................... ........................................
(pracovník kontroly, meno, priezvisko) (funkcia)
Vedúci kontrolovaného subjektu:
........................................................... ........................................
(meno, priezvisko) (funkcia)
Zodpovední zamestnanci kontrolovaného subjektu, ktorých sa kontrolné zistenia priamo dotýkajú:
......................................................... .........................................
(meno, priezvisko) (funkcia)
......................................................... .........................................
(meno, priezvisko) (funkcia)
Vedúci kontrolovaného subjektu a zodpovední zamestnanci boli v potrebnom rozsahu oboznámení s protokolom o výsledku kontroly podľa § 11ods.2 písm. d) dňa .................... (a s dodatkom k protokolu dňa ........................ )
Záver:
Na základe výsledkov kontroly uvedených v protokole sa kontrolovanému subjektu ukladá:
1. Prijať opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku a predložiť ich orgánu kontroly.
Termín:...............................
2. Predložiť orgánu kontroly písomnú správu o splnení opatrení prijatých na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku.
Termín:...............................
3. Uplatniť právnu zodpovednosť za zistené nedostatky voči zamestnancom
zodpovedným za tieto nedostatky
Termín:..............................
Prerokovanie protokolu svojím podpisom potvrdzujú:
Pracovník(ci) kontroly:
...................................................................... ............................................
(meno(á),priezvisko(á), funkcia(e)) (podpis(y))
Vedúci kontrolovaného subjektu:
...................................................................... ............................................
(meno, priezvisko, funkcia) (podpis)
Zodpovední zamestnanci:
...................................................................... ...........................................
(mená, priezviská, funkcie) (podpisy)
V ............................... dňa ......................
Príloha č. 4
.........................................
(orgán kontroly)
č. ..........
Na základe poverenia č. .......... zo dňa ........................ na vykonanie kontroly
pracovník(ci) kontroly ............................................................................................
(orgán kontroly)
.................................................................................................................................
(meno(á), priezvisko(á) a funkcia(e) pracovníka(ov) kontroly
vykonal(i) v čase od ...................................... do ....................................................
v...............................................................................................................................
(názov a sídlo kontrolovaného subjektu)
vnútornú kontrolu ...................................................................................................
(názov kontrolnej úlohy)
za obdobie ...............................................................................................................
(kontrolované obdobie)
Kontrolované skutočnosti: .................................................................................
Pri kontrole sa nezistilo .....................................................................................
.................................................................................................................................
(napr. „... porušenie zákonov, ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov, technických noriem a iných aktov riadenia.“);
Preto sa protokol o kontrole nevyhotovuje.
Záznam bol vyhotovený dňa .....................
Prerokovanie záznamu svojím podpisom potvrdzujú:
Pracovník(ci) kontroly:
.......................................................................... .....................................
(meno(á),priezvisko(á), funkcia(e)) (podpis(y))
Vedúci kontrolovaného subjektu:
.......................................................................... ......................................
(meno, priezvisko) (podpis)
V ........................... dňa .............................
Príloha č.5
..................................
(orgán kontroly)
Vzor
V súlade s ustanovením § 12 ods. 3 zákona č. 502/2001 o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 618/2004 Z. z. poverujem zamestnancov:
.………………………………………. ako vedúceho kontrolnej skupiny
………………………………………. ako člena kontrolnej skupiny
………………………………… ako prizvaného člena kontrolnej skupiny
vykonaním
následnej finančnej kontroly.................................................................................
za obdobie ............................................................................................................
v…………………………………………………………………........................
v čase od ………………………………… do .................................................
Poznámka:
Povereným zamestnancom prislúchajú pri vykonávaní následnej finančnej kontroly oprávnenia a povinnosti v zmysle zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov; podľa § 89 trestného zákona sa pri vykonávaní kontrolnej činnosti považujú za verejných činiteľov.
V …………………….. dňa ………………………
…………………………………………………………………….........................
(meno, priezvisko, funkcia, odtlačok pečiatky a podpis vedúceho orgánu kontroly)
.......................................
(orgán kontroly)
Vzor
S p r á v a
o výsledku následnej finančnej kontroly
č. .......